政策背景

十九大报告中提出防范化解重大风险作为三大攻坚战之一，其中，地方政府债务风险作为地方政府防范和化解、攻坚工作的重中之重。按照现行预算管理制度，限额内发行政府债券作为地方政府进行基础设施、公共服务设施建设的唯一合规债务融资方式。一般债券纳入一般公共预算管理，计入财政赤字。受赤字率限制，发行一般债券规模增长空间十分有限，PPP模式趋紧受限的政策背景下，加大专项债券发行规模成为国家实施积极财政政策的重要举措。

为更好发挥地方政府专项债券的重要作用，着力加大对重点领域和薄弱环节的支持力度，增加有效投资、优化经济结构、稳定总需求，保持经济持续健康发展，国家相关部门出台一系列法律、行政法规，规范和指导地方政府专项债券的发行。其中，财政部《关于做好地方政府债券发行工作的意见》财库〔〕23号要求各地应当合理把握发行节奏，切实加快债券发行进度，年6月底前完成提前下达新增债券额度的发行，争取在9月底前完成全年新增债券发行。国务院办公厅《关于关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》要求各地要均衡专项债券发行时间安排，力争当年9月底前发行完毕，尽早发挥政府专项债券资金在调结构、促改革、补短板、惠民生等方面的显著作用。

咨询服务内容

鉴于政府专项债券发行过程中根据财政部相关文件的规定和各省财政厅申报要求，项目需具备《可行性研究报告》、《实施方案》、《财务审计报告》、《评估报告》、《信用评级报告》及《法律意见书》，基于上述文件分别涉及工程咨询公司、会计师事务所、评估事务所、律师事务所、信用评级机构等多家第三方机构，由于时间紧任务重，选聘引入第三方咨询服务机构牵头协调统筹各单位完成“一方案五报告”的编制工作，并协助完成政府专项债券的报批工作和全过程咨询服务势在必行。

北京中建政研信息咨询中心根据地方政府债务信息公开办法、债务信息披露机制的要求以及省级政府对专项债申报及发行的要求和对项目建设及资金管理要求等，作为第三方可提供如下

（一）地方政府专项债券项目策划咨询服务内容

协助市、县、区财政局/发改局、开发区管理委员会等按照相关政策和规范性文件，结合政府实际资金需求、经济、财政及债务情况，遴选符合要求的项目，对债券发行可行性进行充分论证。策划拟发债项目数量、种类，根据项目总投资规模，建设进度，偿债资金来源，提供专项债发行前策划咨询服务（相关政策依据、发债规模、发债期限、收益来源、偿债本息、资金平衡等）。

（二）地方政府专项债券申报咨询服务

1、政府专项债券申报项目梳理及论证梳理拟发债项目的类别及数量，对拟申报发行债券项目的可行性进行充分论证。从专业角度协助政府科学制定债券发行计划，提高地方政府债劵管理专业化程度和风险防范。

2、政府专项债券申报项目立项指导、发债咨询指导申报单位完成项目立项手续及发债前期准备资料，如编制出具项目建议书、可研报告、规划选址、用地预审、资本金来源证明、明确项目申报主体、实施主体及项目建设、运营主体和申报/发行政府专项债券其他所需资料等。

3、编制出具专项债券申报资料

牵头协调编制出具《项目实施方案》、《财务审计报告》、《评估报告》及《法律意见书》和募投情况说明等。

融资平衡实施方案

对政府发行的专项债，提供编制项目收益与融资自求平衡实施方案或募集资金支出安排及预期偿债资金来源平衡实施方案。

评估报告

对咨询机构编制的项目收益与融资自求平衡实施方案或募集资金支出安排及预期偿债资金来源平衡实施方案进行综合评估，出具评估报告。

财务审计报告

对政府发行的专项债，协调国内有名会计师事务所对专项债发行进行综合审计，出具财务审计报告

专项债发行法律意见书

协调律师事务所确保债券发行实施方案符合财政部相关规范性要求；就债券发行事项出具专项法律意见，确保债券发行管理合法合规，出具法律意见书。

募投情况说明

按照省厅要求提供政府专项债券申报项目的募投情况说明。

（三）政府专项债发行咨询服务

1、拟定发行计划、梳理发行前的准备工作

根据省厅确定的债券发行工作通知，根据项目进展及项目类别，协助市、区县财政拟定债券发行计划、梳理发行前所需的准备工作及基本材料。

2、编制出具债券发行“一方案五报告”

协助并辅导政府通过第三方咨询机构从专业角度的服务，完成债券发行准备、信息披露、实施方案相关文件的制作及申报等工作，确保债券项目顺利获批后发行及上市。如：项目收益与融资自求平衡实施方案（含资金平衡实施方案）、可行性研究报告、专项审计报告、财务评估报告、法律意见书、信用评级报告。制协助区、县财政局、市财政及及项目单位完成债券发行实施方案的上报及反馈修改工作，确定最终债券发行实施方案。

3、完成实施方案申报及信息披露相关文件的制作

主要工作包括但不限于以下方面：

协助政府方完成全部信息披露文件的撰写和汇总

协助政府完成债券发行及管理相关的其他汇报材料的编制

4、协助政府就债券发行方案进行汇报

统筹协调会计师事务所、信用评级机构、律师事务所等各中介机构，完成实施方案及信息披露相关文件的编写及汇报修改工作。

（四）政府专项债券发行申报方案指导审核服务

对未能通过财政厅审核的项目根据项目具体情况，结合专项债券相关管理规定及债券市场情况，审核《可行性研究报告》、《实施方案》；编制项目专项政府债券发行方案（信息披露报告），对《项目实施方案》、《可行性研究报告》、《财务审计报告》、《评估报告》、《信用评级报告》及《法律意见书》等的合规性提供专业咨询意见，协助申报通过审批发行。

中建政研在政府债券发行及投融资综合平衡方面的服务优势

1、专业：中建政研设立了服务政府债券发行及投融资综合平衡项目专业团队，该团队成员大部分具有硕士以上学历和丰富的实践经验，其中财政部专家六人；此外，中建政研是较早一批从事政府投融资综合咨询的专业化咨询服务公司，对政府的投融资活动具有深入的研究和丰富的项目咨询实践经验。

2、成熟：熟能生巧。要保障项目质量和落地效率，必须具备相当丰富的技术方案和实践经验。中建政研政府专项债券发行咨询服务团队所有成员，每人至少参与了5个以上该类项目成功申报发行的实操工作。

3、高效：基于专业的实力和丰富的项目经验、成熟的咨询服务团队，我们承诺：在具备工作条件的情况下，根据申报时间节点要求完成出具“一方案五报告”。

4、资源集成：中建政研不仅有成熟的咨询服务团队和律师事务所，此外，还拥有丰富的国内知名的工程咨询公司、会计师事务所、证券公司、信用评级机构等战略合作伙伴，能够为政府专项债发行及政府投融资综合平衡方案的制定提供一站式咨询服务。

概而言之，我们的优势是：有能力保障项目在较短的时间内，高质量申报成功获批发行。关键节点专家团队驻项目现场服务。

中建政研曾经或正在提供咨询服务的单位如下：

（排名不分先后）

陕西省财政厅、张家口市财政局、邯山区财政局、亳州市财政局、张家口交通建设投资有限公司、山西转型综合改革示范区管理委员会、亳州城建发展控股集团有限公司、亳州文化旅游控股集团有限公司、滁州市财政局、滁州市亭城文化旅游发展有限公司、滁州市卫生健康委员会、滁州高教科创城建设投资发展有限公司、张家口市教育局、崇礼区土地储备中心、枞阳县财政局、枞阳县住建局、蒙城县财政局、蒙城县城市发展投资控股集团有限公司、蒙城县卫健委、砀山县财政局、宿州市砀山县城市管理局、庐江县财政局、南陵县财政局、怀远县财政局、怀远县城建局、怀远县发展和改革委员会、汝州市财政局、郏县人民政府、孟州市财政局、长垣县财政局、内黄县政府、孟津县财政局、邓州市政府、叶县财政局、中牟县财政局、三门峡财政局、商城县政府、潢川县人民政府等等。

咨询服务部分案例

CONSULTINGSERVICECASE

案例一：年张医院扩建提升工程（创伤中心）及医疗设备配套项目新增专项债券

项目背景：申奥引领发展，医疗卫生先行。医院借助申奥的契机，不断深化医药卫生体制改革，切实加强医疗队伍建设，着力打造一批适应崇礼区发展需要的特色专科，全面提升基本医疗及公共卫生服务水平，为崇礼区承办冬奥会雪上赛事项目提供强有力的医疗服务保障，为全区人民的生命健康保驾护航！因此，确定实施张医院扩建提升工程项目（创伤中心）及医疗设备配套项目。

项目概况：本期新增债券募集资金拟安排用于投向张医院扩建提升工程项目（创伤中心）及医疗设备配套项目的建设，保障在建项目后续融资。本期专项债发行万元，发行期限为5年，综合利率假定为4%，每年支付利息，到期偿还本金。项本期债券偿付资金主要来自于项目专项收入—门诊费和住院费预期现金净流量。本息覆盖倍数为1.32。预期运营收入现金净流量能够合理保障偿还融资本金及利息，实现项目募集资金支出安排及预期偿债资金来源平衡。

项目申报或者发行结果：本期专项债纳入年河北省财政厅年河北省医疗卫生专项债券（一期）--年河北省政府专项债券（六期），已发行成功。

案例二：年安徽省芜湖市南陵县家发中学迁址新建项目非标专项债券项目

项目背景：随着县域经济的发展，南陵县公办普高的规模已不能满足人民群众对优质公办高中的需求。尤其是芜湖市第十次党代会提出了“支持无为县、南陵县按照中等城市标准加快县城建设”和“优化教育、医疗、文化、商业网点布局，”的目标，为办好人民满意教育，更好实现芜湖市党代会提出的战略目标，客观上要求南陵县必须加快高中教育发展。因此拟实施家发中学迁址新建项目。

项目概况：年安徽省芜湖市南陵县家发中学迁址新建项目拟发行政府专项债券1亿元，其中，年（本期）拟发行金额3,.00万元，年拟发行金额3,.00万元，年拟发行金额4.00万元。按照财政部要求，此次南陵县专项债券纳入年政府性基金预算管理。本项目的收入来源主要为学费、住宿费、超市收入和政府性基金预算收入（老校区土地出让收益）发行期限为5年年利率为3.7%，发行费率1.1‰。在项目存续期每年支付一次利息，到期一次性支付本金及当期利息。在债券存续期内，南陵县家发中学迁址新建项目对非标专项债本息的覆盖倍数为2.1，预期运营收入现金净流量能够合理保障偿还融资本金及利息、发行费用，实现项目募集资金支出安排及预期偿债资金来源平衡。

项目申报或者发行结果：本期专项债已成功纳入安徽省年第一批非标专项债项目库。

咨询中心简介

INTRODUCTIONTOCOUNSELINGCENTER

北京中建政研信息咨询中心（下称“中心”）成立于年，致力基础设施及公共服务领域提供综合咨询服务，目前中心开发的业务包括PPP咨询、企业管理咨询、地方政府投融资平台公司转型、政府投融资顾问、招标和采购代理、投标咨询、法律咨询、财税咨询、评估咨询等服务。中心实力雄厚，现已形成自有专业技术人员余人，各类外部专家余位的咨询实施团队。

作为财政部咨询机构库首批入库咨询机构，中心实施了包含全国首个市政道桥工程PPP咨询项目在内的河南、河北、青海、山东、广东、四川、湖北等各地的首批PPP项目。项目覆盖了全国范围内的28个省/自治区，涵盖全部19个行业，总投资额超过15亿，其中最高单体项目投资额亿（迄今为止）。中心入选了山东、河南、湖南、湖北等十余个省级财政PPP咨询机构库，市、县级入库地区超过个，据财政部PPP中心统计，PPP咨询业绩排名全国前三，现已成为中国最具权威和专业的PPP智库平台。与此同时，中心作为国内最早的地方投融资综合研究企业智库之一，累计为近个融资平台提供综合服务，凭借14年建筑工程管理咨询经验，为建筑业企业提供一站式综合解决方案，连续多年获中国企业联合会中国管理咨询机构50大名单评选前10名，年成功入选全国企业管理咨询机构推荐名录（第二批）。

为践行集团公司“为行业搭建立体性全方位综合服务平台”的企业使命，中心致力于打造投资建设领域“新型智库”。

详解国有资本运营平台的“浙江模式”

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┣举办学好《政府投资条例》---高效驾驭政府投资项目暨风险防范”高级研┣年07月28日-30日（28日报到）地点：青岛市

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┣年07月23日-27日（23日报到）地点：泉州市

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